构建全面预算管理体系发挥财务管理价值创造! 2019-10-04 10:30

  集团本部及下属企业如何实现科学的分级管理和集中管控,预算管理组织机构如何充分发挥管理效能,成为最大的挑战。

  集团各部门及各下属企业业务种类多样,年度业务计划实施过程中变化较快,业务缺乏统一的规范与标准,导致预算编制质量较差,预算管理难以发挥牵引业务的作用。

  由于前期没有预算信息系统,预算数据基本靠财务查账去找,下属企业数据基本靠上报,导致数据准确性难以判断。如何将预算编制和执行的数据口径相匹配,并整合到统一的预算信息平台中,成为一大难题。

  由于前期预算管理缺乏相关的权责界定、流程规范、绩效评价制度,导致部分人员预算责任意识不强,预算管理未能发挥应有的作用。

  计划财务部根据集团架构及管控需要,梳理并明确了各级预算管理组织机构(党委会、董事会、预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位)及相关职责,确保预算管理实现自下而上的“分级管理、集中管控”。

  计划财务部对预算管理各流程进行梳理,结合集团实际情况制定了预算编制、预算执行与控制、预算调整、预算考核等工作程序规范。

  同时,组织集团各部门梳理了归口管理线条的业务规范与费用标准,建立横向管理本部业务与纵向统筹下属企业业务的归口管理机制,为预算高质量的编制、有效的执行、合理的调整起到重要的作用。

  上半年,集团财务系统升级至金蝶2.0,实现了预算收支项目的系统化管理,以及预算收支项目实际金额从财务系统中取数的功能。下半年,计划财务部将持续梳理预算管理问题,以解决问题为导向,不断改进和完善预算系统模块,为明年的预算信息系统全面升级打下良好的基础。

  集团计划财务部在年初发布了《2019年度建发集团全面预算编制工作方案》,在组织编制2019年度预算时及时出台了《预算项目说明及操作指引》,以规范预算的编制;系统分析并及时总结上半年的预算工作,在第三季度陆续推出了《光明建发集团2019年本部费用预算考核方案》《光明建发集团预算归口管理方案》。

  根据集团开展全面预算管理工作的实践,总结提炼,形成了最重要的制度成果即《深圳市光明区建设发展集团有限公司全面预算管理办法》。这些配套文件的相继实施,成为全面预算管理体系落地的强力保障。

  经过集团财务战线前三季度的奋勇拼博,结合集团的实际情况,基本解决了全面预算管理推进过程中普遍存在的问题。至此,集团预算管理组织机构、预算管理流程及规范、预算管理信息系统、预算管理配套制度已全部完成,集团全面预算管控体系已完全成形。